企業導入 AI 的第一步，通常不是 AI。

在 IMA Taipei Chapter 分享「AI 時代的財務價值再進化」時，最想留下的一個觀點。

這是我日前受邀在 IMA Taipei Chapter 分享「AI 時代的財務價值再進化」時，最想留下的一個觀點。

面對一項需求，我認為企業應該先回答兩層問題。

第一層，不是「可以用什麼 AI」，而是：「這個問題，值不值得解？」

企業真正想改善的經營成果是什麼？目前限制成果的，是流程、資料、制度，還是其他問題？

第二層才是：「應該怎麼解？」

可能是先整理流程與資料，可能使用傳統自動化，也可能最後才發現，這確實是一個適合 AI 的場景。

不是每一個問題，都應該直接交給 AI。

這次分享中，我也特別談到另一個重要觀念：Human in the Loop。

為了不讓它只停留在名詞，我做了一個財務前瞻情境模擬 Prototype。

假設主要客戶把付款條件從 60 天延長到 90 天，同時新台幣升值 4%，企業必須快速判斷：

• 未來 13 週的現金水位會怎麼變？
• 毛利率受到多少影響？
• 銀行財務約定條款守不守得住？
• 有哪些因應方案可以比較？

AI 可以協助整理資料、反覆推演影響，並產生可比較的方案。但在流程中，我刻意設計了兩個「關卡」。

第一關，由財務主管確認關係人交易、匯率基準與收款行為等分析口徑。

第二關，由財務長選擇採納方案，並承擔最後的決策責任。

這樣的設計，不是讓財務主管留在最後替 AI 背書，而是從一開始，就把財務主管設計成流程中的專業判斷角色。

這就是我理解的 Human in the Loop。

不是 AI 全部做完之後，再請人按一次「同意」，而是在設計流程時就先決定：哪些工作可以交給 AI 加速？

哪些涉及專業口徑、風險與責任，必須交給人判斷？

如果 AI 能處理更多資料整理與重複試算，財務人員就能把更多時間與專業投入在口徑判斷、風險權衡、跨部門溝通與策略決策。

所以，企業導入 AI 時，除了問「可以節省多少人力」，也許更值得問的是：「能不能讓專業人員，把時間用在更有價值的判斷與決策上？」

我的一句話總結是：AI 負責整理與推演，人負責判斷與承擔。

這套流程有一支約 50 秒的操作影片，放在 LinkedIn 原文。網站使用的都是模擬資料，AI 執行亦以前端流程原型呈現。這個 Prototype 主要是想讓大家更具體地看到，未來財務人員可以怎麼和 AI 一起工作。

情境模擬 Prototype 可以在本站直接操作（見下方連結）；IMA 活動紀錄在 LinkedIn 原文的第一則留言。

原文 2026-08-29 發表於 LinkedIn；本頁為站內整理版，文字與原文相同，只調整了平台相關的說法。